При продаже имущества владелец получает доход, а значит обязуется заплатить НДФЛ — 13%. Если объект недвижимости находился в собственности в течение минимального срока пользования или более, владелец освобождается от уплаты налога. сколько придется заплатить налога при продаже дома и квартиры в 2022 году. Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам. В семье есть двое несовершеннолетних детей. При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2021 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет. Виды вычетов для уменьшения НДФЛ. Для расчета налога, доход от продажи квартиры можно уменьшить либо на вычет с продажи (по недвижимости – миллион рублей) либо на сумму расходов на покупку этой проданной квартиры (в большинстве случаев этот вариант выгоднее, сказал Какимов). Причем распространяется закон и на квартиры, проданные в 2019 году. Если продали квартиру в то время, заплатили налог, а минимальный срок по новому закону уже истек, можно обратиться в налоговую и вернуть деньги.
Налогообложение доходов частных лиц от продажи недвижимости
На текущий год, согласно Налоговому кодексу, ставка НДФЛ при продаже недвижимости = 13%. Однако, помните, что порядок уплаты налога с продажи квартиры разнится по: категориям граждан, периоду обладания на момент уплаты и объемам выплат. Сумма налога, подлежащего уплате после продажи квартиры, рассчитывается в размере 13 % от общей стоимости квартиры. Однако, при некоторых условиях, величина налога может быть снижена или полностью признана нулевой. Для освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущество должно находиться в собственности непрерывно определенное время. Срок составляет пять лет. Он может быть уменьшен законом субъекта РФ. Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи. Получили доход – заплатите 13 процентов налога (НДФЛ, конечно). В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже. При расчете подлежащей к уплате суммы калькулятор будет учитывать стоимость квартиры, за которую вы её фактически продали согласно условиям договора купли-продажи, а также текущую процентную ставку по налогу. Каков размер налога при продаже квартиры? Налог на доходы физических лиц — 13%, но с НДФЛ с продажи недвижимости есть нюансы: он может быть уменьшен в следующих случаях: доход от продажи составил менее 70% кадастровой стоимости.
Налог с продажи квартиры - когда нужно платить и сколько
Это распространяется и на случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи. Напоминаем, что Федеральным законом от 02. Так, в ней можно не указывать доходы от его продажи за исключением ценных бумаг до истечения трех или пяти лет владения. Их также можно не отражать, если налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении таких объектов в размере: - 1 млн рублей за налоговый период календарный год - для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки доли в указанном имуществе ; - 250 тыс.
Если жильё вам подарили, важно, чтобы это сделали близкие родственники — родители, дети, родные братья и сестры. За квартиру от двоюродного брата или тёти налог придётся заплатить. Срок владения квартирой считается со дня регистрации права собственности. Если платить налог нужно, рассчитайте его сумму Вам нужно знать налоговую ставку, налогооблагаемую базу и сумму вычета.
Разберём по порядку каждый пункт. Определите ставку, по которой считается налог. Подсчитайте налогооблагаемую базу. Так называют сумму, с которой платят налог. Разберём на примерах. В базе ЕГРН не всегда есть кадастровая стоимость жилья.
Минимальный срок может быть 3 года или 5 лет — зависит от условий приобретения недвижимости. Срок владения считают со дня регистрации. Под исключение попадают новостройки. С 2019 года минимальный срок владения квартиры в новостройке отсчитывают с даты подписания договора долевого участия ДУ или договора переуступки права требования.
Пример В январе 2019 года Наташа подписала договор ДУ. Через год дом сдали, и Наташа стала собственницей квартиры. Для нее минимальный срок владения отсчитывают с января 2019. При каких условиях минимальный срок владения — 3 года Жилье получили по наследству или в подарок. Если получили квартиру в наследство по закону или завещанию, владели жильем 3 года, а потом продали — налог платить не нужно. То же правило распространяется на недвижимость, которую получили по договору дарения. Дяди и тети не входят в перечень близких родственников. Пример В феврале 2020 года девушка унаследовала квартиру умершей бабушки. После смерти бабушка прошло 2 года 4 месяца, поэтому внучке нужно подать декларацию о доходах и уплатить налог. Если бы внучка продала квартиру позже февраля 2023 года, платить налог бы не пришлось.
Жилье перешло в собственность по приватизации. Например, в январе 2019 года Олег приватизировал квартиру, а июне 2022 — продал. С момента приватизации прошло больше 3 лет, поэтому закон освобождает продавца от уплаты НДФЛ при продаже квартиры. Жилье получили по договору ренты. Например, Марина заключила с пожилым соседом договор пожизненного содержания с иждивением. Ежемесячно она платила мужчине ренту. Через год сосед умер, а его квартира перешла в собственность Марины.
Получить вычет выше стоимости объекта — невозможно! Начиная с налогового периода 2021 года, налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации суммы доходов не превышающие размер имущественного налогового вычета при продаже. То есть, если доход от продажи жилой недвижимости не превышает 1 млн. Имущественные налоговые вычеты при приобретении Налоговые вычеты при приобретении недвижимости бывает двух видов: Налоговый имущественный вычет в размере расходов на строительство или приобретение имущества. Налоговый имущественный вычет в размере расходов на погашение процентов по целевым займам. Размер имущественного вычета в виде расходов на строительство или приобретение недвижимости составляет 2 000 000 рублей. Так же как и вычет при продаже, он ограничен стоимостью приобретаемой недвижимости и не может ее превышать. До 2014 года он был ограничен только одним объектом. Но с 2014 года налоговый вычет на строительство и приобретение недвижимости можно применять к нескольким объектам. Размер имущественного вычета в виде расходов на погашение процентов на погашение целевых займов составляет 3 000 000 рублей. Потому что все положенные налоговые вычеты а не только вычеты при продаже уменьшают налоговую базу налогоплательщика. И если налогоплательщик продает и покупает квартиру в одном налоговом периоде, оба вычета — и при продаже, и при приобретении, — могут быть применены для уменьшения налоговой базы. Таблица имущественных налоговых вычетов.
Узнайте, надо ли вам платить налог при продаже квартиры!
Вычетом на продажу квартиры можно воспользоваться один раз в течении одного календарного года! Срок подачи декларации и оплаты налога. Декларацию необходимо подать по месту прописки, до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Второе значимое условие – срок от получения до продажи объекта продавцом, он может составлять 3 года или 5 лет, или может не приниматься во внимание. Для чего нужен срок владения? Он дает право продать объект без уплаты НДФЛ. В остальных ситуациях срок освобождения от НДФЛ составляет пять лет и более. Точный расчет суммы налога к уплате, исходя из срока владения квартирой, можно получить в онлайн-калькуляторе. Уплатить налог с продажи квартиры гражданин обязан в случае, если квартира находилась в его собственности менее 5-ти лет. Изменения в НК РФ, увеличивающие срок владения с трёх до пяти лет, вступили в силу с нового года и применяются для недвижимого имущества. Срок для подачи налоговой декларации – до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Срок уплаты налога после продажи квартиры – 15 июля. Если Вы продали квартиру, то, по общему правилу, Вам необходимо рассчитать и заплатить налог на полученный доход. С какой суммы платится налог с продажи квартиры? И какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?
ФНС России напоминает, когда с дохода при продаже имущества не нужно платить НДФЛ
Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько. Например, Михаил за год продал квартиру за 7 млн рублей и дачный участок с жилым домом за 3 млн рулейб. Если при этом цена продаваемой недвижимости меньше 1 млн рублей, то платить налог не надо, так как его полностью покроет вычет. Если собственников несколько, вычет 1 млн или 250 000 рублей распределяется между совладельцами пропорционально их доле. Вычесть расходы на покупку недвижимости.
Вы можете заплатить только за разницу между суммой покупки и продажи квартиры. Если квартиру получали по программе реновации, учитываются траты на покупку квартиры, которую сдали в обмен на новую. Например, Юлия покупала квартиру за 10 млн рублей, а продала за 12 млн рублей. НДФЛ она заплатит не за 12 млн рублей, а только за 2 млн рублей, так как вычла 10 млн рублей в качестве расхода. Как получить вычет Заявление подают через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.
Для этого понадобятся копии договоров купли-продажи, мены и т.
Часто владельцы такого жилья ошибочно считают, что становятся собственниками во время подписания ДДУ или акта приемки-передачи уже готовой квартиры. К сожалению, месяцы или даже годы ожидания завершения строительства в срок владения не засчитываются. Если квартира была получена долями, то срок владения считается от момента регистрации первой доли. Считаем размер налога Теперь, зная про сроки в 5 лет и 3 года и дополнительные условия, можно подождать с продажей положенное время и не платить налог. Но жизненные ситуации бывают разные, иногда приходится продавать имущество срочно, тогда надо понимать, какой суммой придется поделиться с государством. Если квартира появилась в собственности до 2016 года, налог берут с той суммы, которая указана в договоре купли-продажи. Для недвижимости, купленной после 2016 года, размер налога с продажи квартиры рассчитывается от кадастровой стоимости, взятой по состоянию на 1 января того года, в котором жилье продается. Узнать ее можно с помощью бесплатного сервиса Росреестра , введя кадастровый номер жилья.
На него умножают цену квартиры по договору, и, в зависимости от результата, за основу расчета берут либо сумму с коэффициентом, либо договорную стоимость. Звучит сложно, поэтому разберем на примере. Стоимость квартиры по договору — 4 750 000 рублей. Кадастровая стоимость составляет 7 415 000 рублей, умножаем ее на понижающий коэффициент и получаем 5 190 000 рублей. В данном случае эта цифра получилась больше, чем цена квартиры по договору 4 7500 000 рублей , поэтому налог будет высчитывать из нее. Квартиру продают за 6 375 000 рублей. Кадастровая стоимость — 7 415 000 рублей, с понижающим коэффициентом — 5 190 000 рублей. Поскольку это число оказалась меньше, чем сумма в договоре, то для расчета берется договорная стоимость, то есть 6 375 000 рублей. Если кадастровая стоимость жилья, находящегося во владении с 1 января 2016 года, неизвестна, тогда сумму налоговых выплат рассчитают по продажной стоимости, то есть от той суммы, за которую ее продают.
Как видно из примеров, налог от продажи квартиры может вылиться в весьма существенную сумму. Существует два легальных способа, как можно его сократить. Как снизить размер выплат? Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость — 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость — 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Налоговый вычет: бонус налогоплательщикам Подробная информация о налоговом вычете.
По общим правилам такой срок составляет три года в случае: приватизации; передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением; наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником этого налогоплательщика. В соответствии с нормами Семейного кодекса в этот круг лиц входят супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры ст. Обратите внимание, что в этот перечень не включены тети, дяди, зятья, невестки и другие родственники. Минфин России полагает, что дарение между ними будет облагаться налогом письма Минфина России от 1 июня 2018 г.
Во-вторых, сравниваем цену недвижимости в ДКП и ее стоимость по кадастру. Напоминаем вам, что кадастровая стоимость — это оценочная официально установленная государством стоимость на определенный объект недвижимого имущества. Как можно уменьшить налог? Вы можете использовать материальный вычет в 1 млн. Да, такой способ не избавит вас от полной уплаты налога, но позволит его уменьшить. Например, если вы планируете продать две квартиры за один год, то вычет либо будет распределен между ними, либо использован единоразово при продаже одной из квартир. Если у квартиры есть несколько собственников, то каждый их них имеет право применить налоговый вычет 1 млн. Метод вычета расходов. Если при вычете из текущей кадастровой стоимости недвижимости всех расходов получается 0 или отрицательная сумма — собственник освобождается от уплаты налогов. Что считается расходами: стоимость, купленного вами жилья; затраты на строительство дома и стоимость земли, подтвержденные документацией; проценты, уплаченные по ипотеке; ремонт квартиры в долевом строительстве. Занижение стоимости в договоре купли-продажи.
Налог с продажи недвижимости в 2023 году для физических лиц: менее 3 лет, 5 лет в собственности
Для расчета налога, доход от продажи квартиры можно уменьшить либо на вычет с продажи (по недвижимости – миллион рублей) либо на сумму расходов на покупку этой проданной квартиры (в большинстве случаев этот вариант выгоднее, сказал Какимов). В ситуациях, когда кадастровая стоимость имущества меньше или равна вычету при продаже квартиры (1 млн. руб.), платить налог не нужно, но если она была в собственности менее 3 (5 лет), от подачи декларации гражданин не освобождается. С 2019 года данные правила освобождения от уплаты налога при продаже недвижимости применимы также для нерезидентов РФ (независимо от даты приобретения недвижимости).
Налог с продажи квартиры сроком владения менее 5 лет можно не платить. В каких случаях?
Если она продаст квартиру через 3 года, может не платить налог. Проданная квартира — единственное жилье. При этом не учитывают жилье, приобретенное в собственность в течение 90 календарных дней до сделки. Пример В апреле 2022 года Гузель купила вторую квартиру, а спустя месяц продала первую. На момент продажи у девушки фактически было две квартиры, но налог ей платить не нужно. Квартира, приобретенная за 90 дней до продажи, не учитывается. Аналогичное правило распространяется на недвижимость супругов.
Например, в мае семья купила квартиру, оформив собственность на мужа. А в июле продала первую квартиру, которая была собственностью жены. Даже если жена владела квартирой меньше 3 лет — налог платить не нужно. Во всех остальных ситуациях действует пятилетний срок. В каких ситуациях можно не платить налог Бывает, что минимальный срок владения не истек, а жилье надо продать. По закону бывший собственник обязан уплатить налог.
Но иногда сумму можно снизить или вообще не платить. Разберем возможные варианты на примерах. Цена продажи ниже или равна цене покупки Считается, если вы приобрели квартиру и в течение 3-5 лет продали ее дороже, то получили доход. При этом способ приобретения значения не имеет. Но если продать квартиру по цене покупки или дешевле, то и дохода не будет, поэтому налог платить не придется. Через месяц мужчина понял, что его не устраивает район — нет автостоянки, детской площадки, а до ближайшего магазина нужно ехать на транспорте.
Семья с детьми покупает квартиру большей площади С 2021 года семей с детьми освободили от уплаты налога , если доход от проданного жилья потратили на покупку квартиры побольше. Чтобы получить льготу, нужно соответствовать условиям.
Это правило применяют при условии, что квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Причем такое распределение проводится между всеми собственниками вне зависимости от того как долго они владеют своими долями, нужен им вычет или нет и т. В то же время если каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли-продажи доли, то вычет в размере 1 000 000 руб.
Какому-либо распределению он не подлежит. При этом у каждого собственника должна быть возможность выделить свою долю в квартире «в натуре». Оптимальный вариант если на момент продажи она была выделена то есть по сути перед продажей квартира превращена в коммуналку с разделением лицевых счетов по ней. Выделить такую долю «в натуре» в принципе невозможно. Однако налоговая служба в этом вопросе довольно лояльна к налогоплательщикам.
По их мнению, чтобы получить вычет в полной сумме нужно выполнить лишь два условия: первое — продать долю по отдельному договору купли-продажи доли а не квартиры ; второе — на каждую долю должно быть ОТДЕЛЬНОЕ свидетельство о регистрации права собственности. В этом случае каждый продавец вправе рассчитывать на вычет в полной сумме 1 000 000 руб. Официальную точку зрения налоговой службы смотрите по ссылке. Подробнее о том, как платить налог с продажи доли в квартире смотрите по ссылке. Пример У продаваемой квартиры 2 владельца: Иванов и Петров.
Они владеют квартирой менее 3 лет. Они решили ее продать. Право собственности на доли получено до 2016 года. Поэтому при расчете налога учитывают продажную, а не кадастровую стоимость квартиры. Ситуация 1 Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры.
Продажная стоимость квартиры 2 800 000 руб. Ситуация 2 Квартира продается по долям. Иванов и Петров заключили два договора купли-продажи долей. Стоимость каждой доли, установленная в каждом договоре — 1 400 000 руб. На каждую долю есть отдельное свидетельство о госрегистрации.
В данной ситуации каждый продавец вправе воспользоваться вычетом в 1 000 000 руб. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 или 5 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах форма 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб.
Подробнее о том, как должна быть подана декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке Доходы минус расходы Второй способ — доходы минус расходы. Продав квартиру, которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с ее покупкой. Об этом сказано в статье 220 Налогового кодекса пункт 2 подпункт 2. Цитата: … налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Соответственно, налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами.
Если расходы больше чем доходы например, квартира продана дешевле, чем куплена налог с продажи квартиры платить не надо. Если расходы меньше доходов квартира продана дороже, чем куплена налог платить надо. Ситуация 1 Продажная стоимость квартиры равна 4 500 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 600 000 руб. Ситуация 2 Продажная стоимость квартиры равна 2 800 000 руб.
Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 100 000 руб. Доходы меньше расходов на покупку квартиры. Поэтому доход, облагаемый налогом, равен нулю. Налог платить не нужно. Декларацию по налогу Иванов обязан сдать в инспекцию в любом случае.
Как и в случае с первым способом при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет или 5 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах форма 3-НДФЛ. Подробнее о том, как должна быть подана декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату квартиры должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки квартиры относят: договор купли-продажи или ДДУ и Свидетельство о праве собственности на квартиру.
Единственный вычет, который суммируется с другими, — вычет на ребенка или нескольких несовершеннолетних детей. Налоговые льготы, положенные пенсионерам и инвалидам, не суммируются.
Примеры расчета Рассмотрим несколько примеров: Гражданин купил квартиру в 2014 г. Загородный дом получен по наследству в 2018 г. Кроме того, этот же гражданин продал в 2019 г. Налогообложению подлежит только доход от продажи дома, так как квартира в собственности более 5 лет. Оплата НДФЛ с унаследованной квартиры имеет свои особенности.
Квартира, полученная по наследству в 2017 г. Налоговый вычет в данном случае не применяется. Кроме того, при продаже обязательно нужно уплатить налог на имущество. Квартира куплена в 2017 г. Расходы подтверждены.
Нужно ли платить налог в этом случае? Нет, не нужно, так как гражданин вообще не получил дохода. Муж и жена продали свои доли в доме по единому договору купли-продажи за 5 200 000 руб. Дом был получен ими по договору дарения год назад.
Например, вы продали за 3 миллиона квартиру, которую 2 года назад купили за 2,8 миллиона. Но если вы заявите о расходах, то налогом будет облагаться только разница в 200 тысяч. Соответственно, отдать придётся только 26 тысяч. Если вы продаёте квартиру за ту же сумму, что и покупали, то дохода нет и налог с него платить не требуется. Но декларацию подавать всё равно придётся, чтобы документально подтвердить своё право на освобождение от выплат. Получить налоговый вычет Если у вас не было расходов на покупку, например получили квартиру в наследство, можно воспользоваться налоговым вычетом. При продаже квартиры, дома, комнаты или доли в них он составляет 1 миллион рублей. Допустим, вы продали жильё за 2,3 миллиона и должны заплатить государству 299 тысяч рублей. Вычет уменьшит сумму, которая облагается налогом, до 1,3 миллиона, а взнос сократится до 169 тысяч.
ФНС России напоминает, когда с дохода при продаже имущества не нужно платить НДФЛ
Второе значимое условие – срок от получения до продажи объекта продавцом, он может составлять 3 года или 5 лет, или может не приниматься во внимание. Для чего нужен срок владения? Он дает право продать объект без уплаты НДФЛ. Сумму налога при продаже недвижимости можно уменьшить, если применить имущественный налоговый вычет. Его размер равен сумме полученного от продажи недвижимости дохода, но не больше 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Причем этот срок региональные власти вправе уменьшить вплоть до нуля. Минимальный срок владения жильем, при продаже которого можно не платить НДФЛ, сократили на два года. Пример 2. Налог с продажи квартиры в 2024 году с пятилетним сроком владения. Да, при продаже недвижимости сроком менее 5 лет, даже если не возникает налога к уплате, необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который следует за годом продажи. Уплатить налог с продажи квартиры гражданин обязан в случае, если квартира находилась в его собственности менее 5-ти лет. Изменения в НК РФ, увеличивающие срок владения с трёх до пяти лет, вступили в силу с нового года и применяются для недвижимого имущества.
Налог с продажи квартиры - когда нужно платить и сколько
Срок для подачи налоговой декларации – до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Срок уплаты налога после продажи квартиры – 15 июля. Вы приобрели квартиру за 2 000 000 ₽. Через год вы решили продать её за 3 000 000 ₽. При продаже к налоговой декларации вам нужно приложить документы, подтверждающие факт покупки. Налоговая база — часть суммы, облагаемая налогом, — снизится с 3 до 1 миллиона ₽. Вы приобрели квартиру за 2 000 000 ₽. Через год вы решили продать её за 3 000 000 ₽. При продаже к налоговой декларации вам нужно приложить документы, подтверждающие факт покупки. Налоговая база — часть суммы, облагаемая налогом, — снизится с 3 до 1 миллиона ₽.
Сколько придется платить при продаже недвижимости в 2023 году: новая налоговая ставка
Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ: 3 года — для квартир, полученных или приобретенных до начала 2016 года. Для второго случая существуют исключения из правил, дающие возможность продать жилье после трех лет владения, а не пяти: Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами налог платить не нужно. Если квартира получена по приватизации. Когда объект получен по договору пожизненного содержания с иждивением. Когда является единственной недвижимостью. Как не платить налог при продаже квартиры менее 3 лет? Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее — право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше — заплатите налог. Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН.
Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе. Здесь следует уточнить несколько моментов: владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства — даты смерти наследодателя; при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи. Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности больше установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган. Обратим внимание, является ли резидентом продавец недвижимости. Резидентами считаются физические лица, проживающие на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней. При этом во втором случае ни о каких вычетах при продаже квартиры, которой владели более 3 или 5 лет, не может быть и речи. Для пенсионеров Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ. Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста. Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока.
В ином случае на них налагается штрафные санкции.
Узнать кадастровую стоимость жилья можно на сайте Росреестра. Новые условия уплаты налогов при продаже квартиры в 2021 году Появились льготы для дольщиков Для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения отсчитывается с момента оплаты, а не с даты регистрации права собственности. Теперь, если купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят, налог платить не придется.
Сократился срок получения налогового вычета Согласно Федеральному закону от 20. Теперь не надо составлять декларацию НДФЛ-3 — достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Налоговая сама соберет все данные и отправит предзаполненное заявление в личный кабинет. Останется только перепроверить данные и добавить дополнительную информацию.
Как сэкономить на налогах: применить налоговый вычет или вычесть расходы на покупку Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой необходимо платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько.
Например, Михаил за год продал квартиру за 7 млн рублей и дачный участок с жилым домом за 3 млн рулейб.
В двух регионах Российской Федерации присваивают льготный период — 3 года: республика Алтай и Ханты-Мансийский автономный округ. В остальных случаях — 5 лет. Как платить налоги — частые вопросы Налог с продажи квартиры по наследству Как и в каком порядке нужно платить налог с продажи унаследованной квартиры? Налоги при продаже квартиры доставшейся по наследству подлежат уплате если вы получили доход. Если пенсионер продает квартиру, то должен ли он заплатить налог с продажи?
Согласно ст. Например: вы заключили договор с застройщиком и заплатили ему 1 млн рублей. По прошествии еще года, вы решили продать право требования за 2 000 миллионов рублей. Сумма налога составит 130 000 рублей. Что если собственник вступил в права после 01 января 2016? Период обладания — 5 лет.
Тут важно, что налог платить именно с прибыли, а не со всей стоимости квартиры. Например, вы купили квартиру за 3 млн. Тогда налог вы будете уплачиваете с 2 млн. Ели период обладания больше 5-ти лет, то от налога вы освобождаетесь. Период обладания — 3 года. Даже если жилье было куплено после 01.
Первое — если это ваше единственное официально зарегистрированное жилье, вы не участвуете ни в какой долевой собственности поправка в НК от 1 января 2020 г. Второе — если квартиру вам подарил кто-то из категории «близкие родственники», то есть мама, папа, брат или сестра, внуки супруги — нет. Третье — недвижимость — это ваше наследство. Четвертое — недвижимость вы получили в процессе приватизации именно после этой даты. Пятое — квартира получена «по договору пожизненного содержания с иждивением» очень редко. Собственник вступил в права до 01 января 2016 Период обладания — 3 года.
Это уже изначально льготный период обладания, по истечению которого уплачивать налог с продажи квартиры не требуется. Льготы распространяются на все указанные выше варианты получения жилья в собственность дарение, наследство, приватизация и т. Теперь же для резидентов и нерезидентов правила уплаты налога стали одинаковыми: необходимо владеть недвижимостью 3 или 5 лет, после чего вас освобождают от уплаты налога. И обратите внимание: важно то, где вы уплачиваете налоги, а не ваше гражданство. Об этом расскажем чуть подробнее. Минимальный период обладания квартирой — как налоговая ведет отсчет, с какой даты?
Итак, по стандарту срок, в течение которого недвижимость находится в вашей собственности, отсчитывается с первого дня ее госрегистрации на определенного владельца, и получения им права собственности на указанное жилье. Если недвижимость получена владельцем уже после отмены документа «Свидетельство о государственной регистрации», то дата регистрации обозначается в выписке из ЕГРН, а также в онлайн-ресурсе Росреестра, в графе «Права и ограничения». Описанный выше стандарт распространяется на следующие виды недвижимости: купленная или построенная самим владельцем, приобретенная по ДДУ, а также подаренное кем-то из категории «близкий родственник». Какие есть исключения из общего правила оплаты налога с продажи квартиры? Если квартира — это ваше наследство, то период обладания отсчитывается с даты открытия наследства, то есть с зарегистрированной даты смерти наследодателя. Если жилье вы получили в доме ЖСК — началом периода обладания будет считаться дата, указанной в справке о завершении выплаты пая.
Квартира находится в собственности уже больше пяти лет, но при этом доля собственника была изменена — вы продаете квартиру полностью, и подобная сделка не подлежит налогообложению. Например, жилье 10 лет принадлежало двум супругам. После развода и раздела имущества, квартира перешла полностью мужу. Он получил новое свидетельство о праве собственности, где указано изменение его доли владения недвижимостью. Теперь, он может реализовать эту квартиру без уплаты налога. Если квартиру покупали по долям — отсчет ведется с даты приобретения первой доли.
Налоги с продажи квартиры c 2020 года 11 июня 2020 Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры с 2020 года Коротко: если продаёте квартиру через 3 года после того, как стали её владельцем, и это ваше единственное жильё. Неважно, как вы получили квартиру: правило распространяется и на наследство, и на подарок, и на покупку. Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры, если она не единственная Срок всё ещё зависит от того, когда именно вы получили это жилье: до 1 января 2016 года или позже. Если продаваемая квартира была в собственности до 1 января 2016 года Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 3 года. Если продаваемая квартира перешла в собственность после 1 января 2016 года Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 5 лет. Но есть исключения, по которым срок владения такой квартирой снижается до 3 лет: квартира получена в наследство; жильё куплено у члена семьи или близкого родственника к ним относятся родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры ; квартира приватизирована после этой даты; недвижимость получена по договору пожизненного содержания с иждивением один из видов ренты. Какое жильё считается единственным Жильё считается единственным, если у продавца нет в собственности других жилых помещений.
При этом учитывается и совместная собственность, и доли в праве на другое жильё, а не только квартиры или комнаты целиком. Если в вашей личной собственности есть одна квартира и дополнительно комната, купленная в браке и оформленная на супруга, то ни квартира, ни комната не будут считаться единственным жильём. Это правило не распространяется на ситуацию, когда старое жильё продано в течение 90 дней после покупки нового. То есть 3 месяца, в течение которых вы владеете двумя квартирами между покупкой новой и продажей старой , в этом случае не считаются, и на проданную квартиру действует правило 3 лет. Пример Маша решила продать свою квартиру, но сначала купить другую. Новую квартиру Маша купила 15 января 2020 года, а «старую» продала через 2,5 месяца — 3 апреля 2020 года — именно в этот день зарегистрировали право собственности покупателя на проданную Машей квартиру. С 15 января по 3 апреля, включая дату продажи квартиры, у Маши формально было 2 жилья одновременно, но в такой ситуации — если она продолжается не больше 90 дней — считается, что Маша продала единственное жильё.
А к подобной сделке применяется новое исключение — трёхлетний срок владения. Если квартира приобретена после 1 января 2016 года, не подпадает под исключения и не является единственным жильём, то продать её без уплаты налога можно только через 5 лет. Важно: Правило 3 лет для освобождения от налога при продаже единственного жилья работает только для сделок после 1 января 2020 года. Если вы купили такую квартиру в январе 2016 года, а продали в апреле 2019-го, к ней применяется пятилетний срок владения. Как считать срок владения Срок считается со дня регистрации права собственности на квартиры. Эту дату можно посмотреть на сайте Росреестра или найти в документах на квартиру — она указана в свидетельстве о регистрации, если вы его получали, или в выписке из ЕГРН, которую можно оформить в центрах госуслуг или заказать онлайн — на сайте госуслуг или Росреестра. По дате регистрации отсчитываете срок для жилья, которое вы построили сами, купили по ДДУ или получили в подарок.
Для других квартир действуют отдельные правила: Приватизация До 1998 года не было единой государственной регистрации прав собственности, поэтому если вы приватизировали жильё до этого времени и теперь хотите его продать, вам нужно зарегистрировать право собственности в единой системе если не сделали этого раньше. Срок владения жильём будет отсчитываться не с даты такой регистрации, а с момента заключения договора о передаче жилья в собственность, то есть с 90-х. Наследство Для квартиры, полученной в наследство, срок владения начинается с даты открытия наследства. Этой датой считается день смерти наследодателя. Жилищно-строительный кооператив Для квартир в ЖСК срок владения начинается, когда выполнены два условия : оплачен паевой взнос и подписан акт приёма-передачи. Получение жилья по долям Если право собственности на квартиру появлялось по долям, то при продаже квартиры срок владения будет считаться с даты, когда возникло право собственности на самую первую долю.