Предприниматель на патенте может уменьшить его стоимость на сумму страховых взносов: ИП-одиночка — на 100%, ИП с работниками — максимум на 50%. Чтобы снизить стоимость патента, нужно подать уведомление — без него налоговики не оформят налоговый вычет. С 2023 года патент можно уменьшить на сумму всех взносов, которые были уплачены в календарном году его действия — даже если патент был выдан менее, чем на 12 месяцев.
Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов
Уже официально! Вчера уже публиковал эту информацию в своем телеграмм-канале, но так как был в дороге, не смог оперативно написать про это важное пояснение на своем блоге. В моем телеграмм-канале уже обсуждают эту новость. Например, в 1 или 2 квартале 2023 года. Затем были внесены поправки в Налоговый Кодекс РФ «задним числом».
Пример N 2. ИП получил патент со сроком действия с 01. Сумма налога по патенту - 60 тыс. В то же время ИП не уплатил сумму налога по патенту, подлежащую к уплате по первому сроку. При этом 01. В этой связи ИП вправе уменьшить сумму налога по патенту по первому сроку уплаты в полном объеме 20 тыс.
Сумма налога по патенту N 1 - 30 тыс. Сумма налога по патенту N 2 - 45 тыс. С учетом ограничения 50 процентов ИП вправе уменьшить сумму налога по указанным патентам не более чем на 37,5 тыс. Также 01. Первый срок уплаты налога по обоим патентам - 01. Сумма налога по первому сроку уплаты - 25 тыс. По второму сроку уплаты сумма налога составляет 50 тыс.
Таким образом, за патент ему платить не нужно. Пример 4. Несколько патентов в разные периоды, с работниками и без В этом примере показано: как можно распределить вычет между несколькими патентами правило 5 ; как можно уменьшить стоимость патента, срок которого уже окончен правило 3 ; как уменьшить стоимость, если работник есть только на одном виде «патентной» деятельности правило 6. ИП приобрёл патенты на такие периоды: 01. К этому дню им были уплачены взносы в общей сумме 60 000 рублей. Общая сумма вычета составила 56 000 рублей, значит, осталась «переплата» взносов в сумме 4 000 рублей 60 000 — 56 000. Её можно будет использовать в будущем. Ещё один патент приобретён за 36 000 рублей на срок с 01. ИП с предыдущего месяца перестал использовать наёмный труд — работника он уволил ещё в июне. Тут пора вспомнить, что после прошлого уменьшения патента на взносы у него осталось 4 000 рублей «переплаты». Поэтому стоимость нового патента можно снизить на 34 000 рублей. Получается, что доплатить за него придётся всего 2 000 рублей. Мы рассмотрели, как работает уменьшение стоимости патента на сумму страховых взносов. Оно даёт предпринимателям на ПСН хорошую возможность сократить обязательные платежи и делает систему гораздо более привлекательной, чем раньше. Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок Ваше имя E-mail Город Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете согласие на обработку своих персональных данных. Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на support regberry. Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время. Мы в соцсетях: Телеграм , ВКонтакте , Дзен - анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса.
Изменения для бухгалтера в 2023 году
- Как уменьшить патент на сумму страховых взносов: разъяснения ФНС
- Main navigation
- Как уменьшить налог по патенту на страховые взносы
- Как ИП совместить упрощёнку и патент в году и почему это выгодно | ДелоБанк
- Как уменьшить патент на страховые взносы?
- Шитова Марина
Какие налоги нужно платить ИП на патенте
Если вы планируете продолжить работу на патентной системе уже с первого дня нового 2024 года, подать заявление лучше в середине декабря. Крайний срок — за 10 календарных дней до начала действия нового патента. Особенности уплаты в связи с вводом Единого налогового счета Обратите внимание, что обязательным условием для получения патента является отсутствие отрицательного баланса на Едином налоговом счете. Это новшество может помешать в получении патента даже тем, кто вовремя и в полном объеме уплачивает все личные взносы и другие платежи, касающиеся предпринимательской деятельности. У индивидуального предпринимателя с точки зрения ФНС имеется только один счет и для уплаты всех взносов и налогов за бизнес, и для уплаты личных налогов. И если предприниматель, внося средства на ЕНС, не учел, к примеру, сумму имущественных налогов — их могут списать раньше, и средств на счете не хватит для оплаты взносов и оставшейся суммы патента. Читай, вникай, советуй друзьям, будь в курсе событий! Поздравляем с наступающим 2024 годом!
Предприниматель работает один. С февраля по октябрь он перечислил взносы: 29 марта — 31 500 рублей; 27 июля — 7600 рублей.
Значит, первый платеж можно не вносить, так как он меньше взносов, уплаченных до 1 мая. Можно распределить взносы равномерно между всеми патентами или направить их полностью на уменьшение одного.
Минимальный налог — 87 591 рубль. Помимо переноса разницы на следующий год налогоплательщики УСН могут распределять ее на убытки в течение последующих десяти лет. Напомним про ограничение. Например, ИП оформил: патент на услуги по ремонту жилых зданий с 1 февраля по 30 апреля только на себя; патент на электромонтажные и сантехнические работы с 1 июня по 31 октября, в этот период он нанял электрика; патент на услуги по остеклению балконов и лоджий с 1 августа по 31 декабря только на себя.
Можно уменьшить не только итоговый платеж по ПСН, но и первую часть уплаты, если патент оформлен более чем на шесть месяцев.
Чтобы уменьшить налог по ПСН, часть фиксированных взносов за 3 месяца Селиванов решил перечислить в течение января-марта страховые взносы. То есть перечислить ИП Селиванов 11 460,50 руб. Пример У ИП Красноперова работает 4 сотрудника.
За них ежемесячно предприниматель перечисляет страхвзносов на сумму 18 000 руб. Патент Красноперов в 2023 году взял на полгода январь-июнь , его стоимость 80 000 руб. Так как в течение полугодия ИП перечислил взносов за работников на сумму 108 000 руб. Разницу сумму превышения уплаченных взносов над установленным ограничением разрешено переносить на следующий патент, действующий в этом же календарном году.
То есть, 68000 руб. Можно ли ПСН уменьшить на страховые взносы при совмещении режимов Налог при ПСН снижается на страхвзносы, уплаченные за сотрудников, занятых в видах деятельности, заявленных в патенте. Суммы, уплаченные за работников, занятых в деятельности, осуществляемой на иных режимах, не учитываются. Таким образом, при совмещении режимов, к примеру, УСН и ПСН , страховые взносы необходимо будет распределять по видам деятельности.
За каждого из них Перевалов перечисляет по 5000 руб. Стоимость патента на месяц — 30000 руб.
Налоги по УСН и ПСН: налоговики разъяснили, как теперь уменьшать на взносы
На какие взносы можно уменьшить патент в 2023 году. Предприниматели вправе вернуть налог по патенту полностью или частично, если заявят в инспекцию уплаченные страховые взносы (п. 1.2 ст. 346.51 НК). Уменьшение патента с работниками и без. Так, при исчислении за 2023 год налогоплательщики имеют право на уменьшение суммы патента на страховые взносы в фиксированном размере. Кроме того, уменьшить можно на сумму страховых взносов, исчисленную в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб. Кроме того, для ИП на ПСН также действуют переходные положения об уменьшении в 2023-2025 годах суммы патента на сумму задолженности по страховым взносам, уплаченную после 01.01.2023 за налоговые периоды до 2023 года. При этом указанная сумма страховых взносов, на которые налогоплательщиком уменьшен налог по ПСН за налоговый период 2023 года, повторно не учитывается при уменьшении налога по ПСН в последующих налоговых периодах.
ФНС объяснила, как ИП уменьшить патент на взносы в 2023 году
на какие виды деятельности можно получить патент. Полагаем, если ИП не производит выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, он вправе уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в полном размере. Индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и сотрудников: на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Бизнесмены на УСН 6% и патенте могут уменьшить налог на эту сумму, если вовремя заплатят взносы. На какие взносы можно уменьшить патент в 2023 году. Предприниматели вправе вернуть налог по патенту полностью или частично, если заявят в инспекцию уплаченные страховые взносы (п. 1.2 ст. 346.51 НК). Уменьшение патента с работниками и без. В 2023 году по‑прежнему для всех ИП на патенте действует правило: «патентщик» должен уведомить налоговую о сумме взносов, на которую желает уменьшить патент. Для этого применяйте прежнюю форму уведомления (КНД 1112021) — ФНС утвердила ее еще в 2021 году.
Патентная система налогообложения: как уменьшить налог к уплате?
Несмотря на то что два первых платежа начислены за другой период, уменьшить сумму патента на них можно правило 1. Значит, платить за него не придётся. Пример 2. Вычет взносов, уплаченных до покупки патента ИП без работников приобрёл патент на срок с 01. Это больше стоимости патента, поэтому она будет уменьшена до нуля. ИП подал уведомление 01. Обратите внимание, что в этом случае в уведомлении на уменьшение патента нужно указывать не 27 000, а 25 000 рублей, то есть сумму, на которую может быть уменьшена его стоимость. Пример 3.
Снижение стоимости патента, который оплачивается частями Теперь о том, как уменьшить стоимость патента на страховые взносы частями правило 4. ИП без сотрудников приобрёл патент на год за 60 000 рублей. Срок оплаты первой части 20 000 рублей — 15 апреля. Предприниматель вправе перечислить всю сумму взносов и заявить об уменьшении патента сразу. Однако это слишком накладно. Поэтому чтобы не платить первую часть стоимости патента, 5 марта он перечислил взносы в размере 20 000 рублей, а 15 марта подал в ИФНС первое уведомление. Вторая часть стоимости патента — 40 000 рублей — должна быть оплачена до конца года.
Остаток взносов ИП полностью оплатил к 5 октября. Таким образом, за патент ему платить не нужно. Пример 4. Несколько патентов в разные периоды, с работниками и без В этом примере показано: как можно распределить вычет между несколькими патентами правило 5 ; как можно уменьшить стоимость патента, срок которого уже окончен правило 3 ; как уменьшить стоимость, если работник есть только на одном виде «патентной» деятельности правило 6.
ИП Соколова оказывает маникюрные услуги и оформляет годовой патент. ИП Соколова может подать два уведомления.
Первое уведомление ИП Соколова подает в первые три месяца. Второе уведомление ИП Соколова подает до конца года. Предприниматель без сотрудников вправе полностью получить возмещение по ПСН. Но у ИП Соколовой сумма страховых взносов меньше стоимости патента. Поэтому она получает налоговый вычет только на сумму взносов. Что делать с переплатой Действующий патент.
Если ИП сначала заплатил за патент, а затем перечислил страховые взносы или выплатил пособие сотруднику, предприниматель вправе уменьшить сумму налога. Например, ИП оплатил патент в марте, а страховые взносы за себя перечислил в апреле. У него появилась переплата по патенту. Он может зачесть переплату при покупке нового патента или вернуть деньги на расчетный счет. Чтобы выявить переплату, ИП также подает уведомление и прикладывает копии платежных документов. Срок патента истек.
Если ИП уплатил взносы, но не подавал на возмещение, и срок патента уже закончился — предприниматель может подать уведомление даже после окончания срока патента. Как заполнить уведомление, если у ИП несколько патентов Патенты зарегистрированы в одной налоговой инспекции. ИП следует подать одно уведомление и перечислить в нем все патенты. На листе А — стоимость каждого патента, на листе Б — сумму уплаченных взносов и пособий. На лист А можно внести сведения о двух патентах. Если у ИП больше двух патентов, ему придется дополнить уведомление вторым листом А.
Патенты зарегистрированы в разных налоговых инспекциях или регионах. ИП отправляет отдельное уведомление в каждую инспекцию.
Являлся ИП до марта 2018 г. В марте прекратил деятельность как ИП. Сейчас ИФНС направила письмо на физ. Имеет ли право ИФНС взыскивать дважды страховые взносы, чем регламентировано?
От подачи деклараций освобожден.
Главное, чтобы деятельность не входила в запрещенные для патента, ограничения прописаны в п. Лимит на штат. Разрешается средняя численность персонала в году не больше 15 человек, по всем видам бизнеса и всем видам трудовых отношений. Региональные лимиты. Местные власти регионов могут устанавливать собственные лимиты, ограничивающие, например, площадь торгового зала, количество точек сети, территорию действия патента, автопарк ИП. Налоговая и бухгалтерская отчетность отсутствуют.
Задача бизнесмена - только заполнять Книгу учета доходов и направлять базовую отчетность за персонал. Декларации не нужны. Если в ваших интересах - переход на патент или регистрация ИП сразу на патенте, используйте удобный онлайн-сервис для подготовки заявлений и быстрой онлайн-подачи в налоговую. Читайте также:.
Особенности расчёта, оплаты и оформления патента: ответы на сложные вопросы
В их число входит и патент. Уменьшение патента на взносы в 2023 году происходит в несколько этапов: Уплата страховых взносов в период действия патента. Если взносы будут уплачены до получения патента, то уменьшить на них налог по ПСН нельзя. На ПСН могут работать ИП с годовым доходом до 60 000 000 ₽ и количеством сотрудников не больше 15 человек. Предприниматель покупает патент на срок от месяца до года и платит страховые взносы за себя. Как и на какую сумму уменьшить ПСН на страховые взносы. Рассказываем, на какие страховые взносы можно уменьшить патент и как уведомить ФНС.